反向保理业务特点
反保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低保理商风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
反向保理是指保理商与规模较大、资信卓著的高质量买方达成协议，对为该公司供货，位于其供应链上的中小企业提供保理业务。实务操作中，保理商首先与资信较好的买方达成协议，确定由保理商为向买方供货的中小企业提供保理融资。待到期时，买方直接向保理商付款。
在一般的国内保理业务中，通常存在三方当事人，即保理商、债权人、债务人，由于保理业务是建立在应收帐款转让的基础上的，因此申请叙做保理业务的往往是债权人，保理合同约束的也是保理商和债权人，对保理合同之外的第三方债务人则没有约束力。与此相反，反保理是由债务人作为保理申请人向保理商申请叙做保理业务，由保理商和债务人签订保理合同，保理合同约束的是保理商和债务人，对保理合同之外的第三方债权人则无约束力。《中国银行业保理业务规范》将保理业务分为三类：第一类按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，分为国际保理和国内保理；第二类按照银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收帐款时，是否可以向债权人反转让应收帐款，或要求债权人回购应收帐款或归还融资，分为有追索权保理和无追索权保理；第三类按照是否将应收帐款转让的事实通知债务人，分为公开型保理和隐蔽型保理。反保理是债务人作为保理申请人提出叙做保理业务，但保理合同中拟转让的应收帐款属于债权人所有，只有经过债权人的同意，应收帐款才能转移，保理合同才能成立，保理业务才能完成。由此可见，反保理对债权人、债务人都是公开的，属于公开型保理且必须经债权人同意，债权人只是在应收帐款转让协议中享有权利或承担义务。（一）反保理业务与债权人有相应的关系，贷款业务一般与债权人没有关系 反保理业务的申请人虽然是债务人，但应收帐款的转让必须经过债权人的同意，尤其是有追索权的反保理，在债务人不能按期偿还应收帐款时，债权人还可能承担回购的义务。贷款业务是借款人和贷款人之间产生的资金借用关系，一般不需要经过其他民事关系中债权人的同意，在借款人到期不能归还贷款时，债权人也不承担还款义务，因此在一般情况下，贷款业务和债权人没有关系。（二）反保理合同是在基础合同之上形成的，贷款合同和基础合同一般没有必然的联系 反保理业务也是建立在应收帐款转让的基础上，在签订保理合同之前或同时必须存在基础合同，该基础合同为买卖合同或服务合同，并且在基础合同之上已经形成或将要形成确定的应收帐款，因此反保理合同是在基础合同之上形成的。贷款合同不需要建立在基础合同之上，借款人需要借用资金时，贷款人考察的重点是贷款的用途和借款人的资信情况，对于借款人是否已经签订基础合同，是否在基础合同上已经形成应收帐款则不在考虑的范围内。（一）反保理业务的收益建立在债权基础上，融资租赁业务的收益建立在物权基础上 反保理业务建立在应收帐款转让的基础上，债权人将应收帐款转让给保理商，保理商为保理申请人提供保理服务并收取保理服务费用或融资利息，保理商的收益建立在债权基础上。在融资租赁业务中，出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，租赁物的所有权属于出租人，出租人的收益建立在物权基础上。（二）保理商不参与基础合同的签订和履行，也不对基础合同承担任何民事责任，融资租赁则不同 在反保理业务中，保理商不参与基础合同的签订和履行，基础合同在签订和履行的过程中发生纠纷，由基础合同的双方当事人即债权人和债务人承担责任，保理商对基础合同的签订和履行不承担任何民事责任。在融资租赁业务中，出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立买卖合同；出租人、出卖人、承租人可以约定，出卖人不履行买卖合同义务的，由承租人行使索赔的权利，承租人行使索赔权利时，出租人应当协助。出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同，未经承租人同意，出租人不得变更与承租人有关的合同内容。由此可见，融资租赁业务中的出租人不仅参与买卖合同的签订和履行，而且还承担相应的民事责任。反保理作为一种特殊类型的保理业务，人们对这一概念并不陌生，但在《国际保理业务通用规则》、《中国银行业保理业务规范》中并没有相关的规定和分类，也很少见到对反保理业务进行论述的文章，反保理业务可以说是一项少见的全新的保理产品。但在现实生活中，其需求量却远远大于一般的保理业务，因为债务人对资金的需求要大于债权人，因此，加强对反保理业务的理论研究和实际操作，将对保理业务的发展起到极大的推动作用。
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